樂居財經訊鄧如菲6月24日晚間，泰禾集團股份有限公司（以下簡稱“泰禾集團”）發布關于對深圳證券交易所《2021年年報問詢函》的回復公告。
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年報顯示，泰禾集團2021年營業收入49.11億元，歸屬于上市公司股東的凈利潤-40.13億元。根據泰禾集團5月11日披露的《關于對深圳證券交易所關注函的回復公告》，導致公司業績預告修正的事項包括未滿足收入確認條件的項目利潤減少約12億元，預計未來無足夠應納稅所得額而沖減的遞延所得稅資產約7.4億元等。報告期末，泰禾集團遞延所得稅資產余額為31.25億元，其中因可抵扣虧損確認的遞延所得稅資產余額25.11億元。
深交所要求泰禾集團說明：“未滿足收入確認條件的項目利潤減少約12億元”的具體情況，包括涉及項目和開發銷售情況、對應收入和利潤金額，前期認定滿足收入確認條件的依據，以及后續調整的主要考慮。
泰禾集團稱，公司在《關于對深圳證券交易所關注函的回復公告》中披露的導致公司業績預告修正的事項包括未滿足收入確認條件的項目利潤減少約12億元涉及到的項目有以下幾項：
①泰禾集團子公司北京中維房地產開發有限公司與北京華宇天宏投資管理公司簽訂《西局村舊村改造項目二期XJ-08地塊商業金融用地項目土地使用權轉讓協議》。截至2021年12月31日，公司已累計收到在建項目轉讓款項約2.64億元。公司依據簽署的協議及收款確認了收入7.27億元，對利潤影響約4.62億元。
土地使用權轉讓協議約定在全部標的物（包括土地使用權、項目開發權等）變更到北京華宇天宏投資管理公司名下后三個工作日內，北京華宇天宏投資管理公司向北京中維房地產開發有限公司支付剩余轉讓款。因報告日前公司未辦理完土地使用權轉讓，且未收到剩余款項，出于審慎性原則，最終在業績預告后進行了調整，未確認相應的收入及成本。
②北京金府大院公租房結轉導致利潤減少3.6億元。公租房項目的收入確認符合會計準則且金額無誤。在業績預告后，公司對結轉成本的合理性進行了復核，由于項目建設延期、涉訴等事項導致工程成本增加，公司對成本進行了相應的調整。
③此外其他幾個項目成本結轉調整約3.8億元。主要由于工程施工合同涉及訴訟事項，公司在業績預告后重新復核了與施工單位的結算成本，并根據訴訟判決對工程支出補記了成本的影響。以上各類事項影響利潤12億元。
此外，深交所還要求泰禾集團就主要項目銷售情況表中部分項目本期預售(銷售)金額為負或者本期結算金額為負值的原因及合理性等進行說明，并結合項目利潤減少12億的問題，說明房地產業務毛利率同比下降的原因。
對此，泰禾集團表示，報告期內結算金額為負值的情況為“泰禾1號街區”、“泰禾?紅峪”、“南昌院子”三個項目零星退房導致，銷售退房結算金額共計603萬元，因金額較小，直接沖減當期營業收入與營業成本。
另悉，泰禾集團表示受工程成本上漲，開發周期較長的影響，部分結利項目在前一會計年度已出現減值跡象，因此在報告期房地產毛利率大幅下降。其中“北京金府大院”、“南京院子”、“上海紅橋”等項目，報告期均為虧損。虧損項目結轉收入合計8.43億元，占房地產行業收入20.54%；結轉營業成本15.50億元，占房地產行業成本39.99%，進而拉低房地產業務整體毛利率。
在闡述以上原因后，泰禾集團表示，受房地產調控政策持續以及融資環境收緊等因素影響，其房地產項目推盤節奏放緩，面臨較大去化壓力，同時鑒于目前實際情況，即使開發周期普遍較同行業項目周期長，其仍然注重品質交付，對延期交付的項目的升級改造也會使公司項目成本加大，造成毛利率水平階段性下降。
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